为什么没有触及业务的根本？没有人愿意轻易透露他工作中的关键问题，也有可能这个关键问题一直都在，没人愿意去真正解决。可是，这些东西才是真正的内控，把这些基础面的东西做规范了，还需要什么审批？部门之间、或者总部与下属公司之间纠结的、争执的问题，才是内控真正应该关心的问题。内控提倡自动控制，减少人工控制，事实上你的手册里面有多少自动控制？比如，业绩造假的问题。内控工作的初心就与防止业绩造假有关，高层本身就有强烈的冲动去做这个事情，内控把这个给规定死了，你的奖金从哪来？说一句题外话。可能你每年需要配合事务所做内控审计，跟事务所说清楚了，你是对财报内控发表审计意见，干好你的老本行，不要给我提一大堆和你审计内容无关的内容，能把财报内控做扎实就算很不错的了。所以，要思考两个问题。一是后面的内控建设怎么做？二是内控评价怎么做？内审要充分做好审计准备阶段的信息资料的搜集和分析工作。上海长宁公司内控体系建设服务公司
内部控制审计审查内容：1. 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2. 风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。3. 控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。4. 信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。5. 内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。宁波企业内控体系建设有哪些问题企业内部控制是内部审计机构开展内部审计工作的基础。
内部控制审核的程序需要制订审核计划，制定审核计划前注册会计师应当向被审核单位管理当局获取有关内部控制有效性的书面认定，以及内部控制手册、流程图、调查问卷和 备忘录等文件。在制定审核计划时，注册会计师应当考虑以下主要因素：1．被审核单位所在行业的情况，包括行业景气程度、 经营风险、 技术进步等；2．被审核单位的内部情况，包括 组织结构、经营特征、资本构成、 生产和 业务流程、员工素质等；3．被审核单位近期在经营和内部控制方面的变化；4．管理当局的 诚信、 能力及发生舞弊的可能性；5．管理当局评价内部控制有效性的方法和证据；6．对重要性水平、 固有风险及其他与确定 内部控制重大缺陷有关的因素的初步判断；7．特定内部控制的性质及其在内部控制整体中的重要性；8．对内部控制有效性的初步判断；9．从其他专业服务中了解到的有关被审核单位内部控制的情况；10．如果被审核单位有多个经营场所，注册会计师应当选择某些经营场所的内部控制进行了解和测试。
内控是管理框架，内审是管理职能，两者在公司经营管理活动中互相支持。内控需要借用内审的方法，测试内控的实施情况。内审会有一部分精力放在测试内部控制的测试上，但目的不止于内控体系，内控是内审帮助公司达成目标的工具之一。内控主要是职责与流程的建立和完善，就是企业自己的准则，和ISO等其他制度体系没太大区别，只是很各方面。侧重风险防范。内审是监督改进，监督和改进公司的一切活动（包括内控活动）。内控做的好，内审的风险会小一些。企业的所有活动都在内部审计人员的职责范围之内。
内部审计目前在国内，自我感觉认知度和认可度还不是很高，很多公司对于内审的认可度还不是很强，较近几年才开始慢慢的多起来。而且内部审计其实很多公司的做法都不一致，虽然有实务框架等指导，但到了实际操作中可以说是五花八门，也试过去跳槽面试了很多单位，发现很难找到跟现在所在公司做法一致的。内部审计可以说是仁者见仁智者见智了，这几年我们公司的做法也是每年都在变，但也是在不断变化中不断进步。而且内审也需要克服公司内部人员的排斥心理，说实话蛮难做的，这几年已经慢慢做厌倦了。外审相对来说市场认可度高，**性较强，但可能条条框框比较多，束缚多。注册会计师对某特定日期的内部控制审核时，应在接近于此日期之前的一段时间内对内部控制进行了解和测试。宁波企业内控体系建设有哪些问题
**性是内部审计工作的重要前提，只有具备相应的**性，才能正确地开展审计工作。上海长宁公司内控体系建设服务公司
商务服务属于现代服务业的范畴，是指为企业提供服务的行业划分。商务服务行业门类较多，新产业不断涌现，给产业的界定和使用造成很多混乱。古人云“读万卷书，行万里路”，美丽的风景和精彩的人生都是在路上。销售的不断发展，才能让人更好地感知世界、认识自己。拥抱多彩的人类文明、多元的民族智慧、瑰丽的自然景观，人生的阅历和视野则辽阔宽广。在文创产品方面，服务型企业是蕴含着传统文化基因的礼物是文化服务，是中国及世界精神文明的象征。所以对于行业内的无数企业来说，这不仅是一个巨大商机，更是一个发展前景。严格来说，无论是欣赏人文还是享受山水之乐，都离不开良好的有限责任公司服务，好的有限责任公司服务总能让人身心愉悦，更好地融入当地生活，创造出旅游记忆。上海长宁公司内控体系建设服务公司
