浙江风险内控咨询

财务人员在年底时需完成的工作任务越来越多。这些任务包括现金核对、资产盘点、往来账项核对、内部控制督导评价、内部审计专项检查等等工作。一项项工作伴随着热浪向我们财务科的小伙伴们袭来！这恼人的内控，怎么就落到我们财务头上了呢？这***个问题就出来了，为什么要做内控？内控是**要求的、财政部门推动的工作。财政部文件上写的很明白，财政预算批复、审计局年终审计、纪委巡查、组织部考核干部等等都要与内控挂起钩来。不做内控，财政和审计部门会直接找我们财务科麻烦，纪委巡查组会直接拿单位一把手是问，单位领导回过头来肯定不会给我们财务好脸色。既然如此，还是做吧！行政事业单位内控提升单位的综合实力。浙江风险内控咨询

人员管理的难点在于人员结构不合理，专业人才缺乏，导致工作效率低下。而且员工的内部控制意识淡薄，对内控工作不重视。解决办法是优化人员结构，根据单位的业务需求，合理招聘和配置人员，引进专业人才。同时，加强内部控制培训，提高员工的内控意识和业务能力。通过举办内部培训课程、讲座等形式，向员工普及内控知识和重要性。建立激励机制，例如，对严格遵守内控制度、为单位节约成本的员工进行表彰和奖励，激发员工的积极性和主动性。广西内控培训开展内控评价，能增强风险防范意识；开展内控评价，能促进单位进步。

内部控制评价与风险评估在实施范围和频率上有一致性，均按年度针对单位层面和业务层面开展诊断。然而，二者在实施方法和侧重点上存在差异。内部控制评价主要采用访谈、实地检查、穿行测试等方式，依 “标准 - 现状 = 问题” 逻辑，对制度、流程、岗位职责、信息系统等维度***评价。风险评估则运用问卷调查，从风险发生可能性和影响程度两维度评估识别出的风险事件以得风险得分，再依据单位风险容忍度确定高、中、低风险得分标准。例如，内部控制评价通过实地检查能直接发现流程执行中的问题，而风险评估的问卷调查可***收集员工对风险的认知。正确认识和处理二者关系，有助于发现问题、管控风险，提升管理水平和运营效率。

公立医院的资产管理是内控的重要内容。首先，建立健全资产管理制度。明确资产的分类、登记、核算、清查等管理流程和要求。制定资产购置、使用、处置等管理制度，确保资产的安全完整和有效使用。例如，建立资产台账，对资产的名称、规格、数量、价值等进行登记。其次，加强资产购置管理。根据医院的发展需求和预算安排，制定科学合理的资产购置计划。严格执行资产购置审批程序，确保资产购置的合理性和必要性。比如，对大型设备的购置进行可行性分析和论证。同时，强化资产使用管理。建立资产使用责任制，明确资产使用人的职责和权利。加强对资产的日常维护和保养，提高资产的使用寿命。再者，规范资产处置管理。建立资产处置审批制度，严格按照规定的程序和方式进行资产处置。对资产处置的收益进行管理，确保资产处置的合法合规。例如，对报废资产进行鉴定和审批，按照规定的程序进行处置。加强资产清查和盘点，定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。对清查中发现的问题及时进行处理，防止资产流失。通过加强资产管理，提高公立医院的资产使用效益和管理水平。完善内控评价体系，能提升风险管控能力；完善内控评价体系，能保障单位稳定运行。

国有企业在国民经济中占据着举足轻重的地位，而健全有效的内部控制体系是其实现战略目标、保障资产安全、提升运营效率的**保障。推动内部控制体系建设可遵循六个步骤，***个是***诊断评估现状。1.通过***梳理业务流程、管理流程和财务流程，关注业务流程关键环节和重要节点，查找业务流程缺陷、识别各流程步骤可能存在的固有风险点，形成本企业标准业务流程及风险清单。2.结合业务流程关键环节的风险管理及合规管理要求，分析现有控制措施的控制效果，梳理形成本企业剩余风险清单。3.通过拟订本企业风险评估标准，组织各层级领导及**员工针对剩余风险进行风险评估，确定本企业各风险点对应的风险等级。4.针对存在重要风险及重大风险的业务流程节点选择恰当的风险应对策略、制订相应风险应对方案。通过深入的现状诊断评估，绘制出企业内部控制的精细“画像”，明确优势与不足，为后续的体系建设奠定坚实基础。加强行政事业单位内控建设，能提升单位形象.行政事业单位内控评价解决方案

云内控咨询团队用实际行动诠释专业精神，助力单位提升内部控制管理水平！浙江风险内控咨询

公立医院内部控制常见**问题。二、难以辨别内部控制评价与风险评估的关系实务中，我们普遍发现公立医院难以辨别内部控制评价与风险评估的关系。尽管有些公立医院内部审计部门同步开展了内部控制评价与风险评估工作，但也难以划分二者的区别，普遍认为风险评估只是需要指出问题对应的风险，在方法上无本质差异。从大部分医院内部审计部门开展工作的效果来看，无论是内部控制评价还是风险评估，普遍还是围绕业务层面六大项内容开展，**以财务收支事项为主。浙江风险内控咨询