高等教育内控人员素质提升

行政事业单位的资产管理也是内控咨询的重点领域。一方面，帮助单位建立健全资产管理制度。明确资产的登记、核算、清查等管理流程，确保资产的安全完整。例如，制定资产清查制度，定期对单位资产进行***清查。另一方面，加强资产配置的合理性。根据单位的业务需求和预算安排，对资产的购置进行科学规划。同时，提高资产使用效率。对闲置资产进行合理调配，避免资产浪费。再者，规范资产处置程序。严格按照规定的流程进行资产处置，防止国有资产流失。例如，对报废资产进行鉴定和审批后，再进行处置。通过资产管理咨询，优化行政事业单位的资产配置和使用，提高资产效益。完善行政事业单位内控体系，能增强监督力度。高等教育内控人员素质提升

某文化馆在门票收入和活动经费收支管理方面较为混乱。门票收入没有明确的记录和监管，活动经费支出缺乏审批和控制。例如在举办一次大型文艺演出活动中，经费支出超出预算，且部分支出无法提供合理的票据。建立内控系统后，对门票收入实行专人管理，建立详细的收入台账，并定期进行审计。对于活动经费支出，制定严格的审批流程，明确各项支出的标准和范围。在后续的活动中，严格按照预算执行，每一笔支出都经过层层审批，确保了资金的合理使用和收支的规范管理。内控信息化建设的意义用好单位内控软件，可优化流程管控；用好单位内控软件，可提高决策科学性。

公立医院面临着各种风险，有效的风险管理是内控的关键。首先，识别风险源。对医院的运营过程进行***梳理，找出可能存在的风险点，如医疗纠纷风险、财务风险、政策风险等。例如，分析医疗服务过程中可能引发纠纷的环节，如诊断准确性、***效果等。其次，评估风险程度。采用定量和定性相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的发生概率和影响程度。比如，通过统计历史上医疗纠纷的数量和赔偿金额，评估医疗纠纷风险的大小。然后，制定风险应对策略。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。例如，对于高风险的医疗技术，可以通过购买医疗责任保险进行风险转移。建立风险监控机制。持续关注风险的变化情况，及时调整风险应对策略。通过定期的风险评估和监控，确保医院能够有效地应对各种风险，保障医院的稳定运行。

行政事业单位内控咨询对资产管理起着关键作用。内控咨询流程包括：首先，资产清查与现状评估。对单位资产进行***清查，了解资产的数量、价值、使用状况等，评估当前资产管理中存在的问题。其次，制度建设与完善。帮助单位建立健全资产管理制度，明确资产的登记、核算、清查等管理流程，确保资产的安全完整。例如，制定资产清查制度，定期对单位资产进行***清查。然后，资产配置优化。根据单位的业务需求和预算安排，对资产的购置进行科学规划，提高资产使用效率。对闲置资产进行合理调配，避免资产浪费。规范资产处置程序。严格按照规定的流程进行资产处置，防止国有资产流失。例如，对报废资产进行鉴定和审批后，再进行处置。通过内控咨询，能优化行政事业单位的资产配置和使用，提高资产效益。内部控制建设是一项持续性工程，并不以手册的编制完成为终点。

行政事业单位若要有效实施内部控制，关键在于正确把握内控制度建设与有效执行的关系。在制度建设方面，不能盲目照搬照抄。需立足实际，摒弃不适用的框架制度，构建与本单位职能和业务紧密相连的制度体系。要注重与现有制度相融合，并非另起炉灶，而是借助内控的思路与方法整合制度。行文时，既要遵循内控规范要求，又要充分考虑单位实际情况和习惯，以此推动制度的有效执行。与此同时，还应定期开展内控自我评价工作。通过对执行效果的评估，及时发现制度执行过程中存在的问题与不足，进而采取针对性措施加以改进和完善。只有这样，才能确保内控制度在单位内部得以顺利实施，真正发挥其规范管理、防范风险的作用，提升行政事业单位的治理水平和公共服务效能。内控评价，是单位管理的关键环节！机关单位内控服务措施

利用单位内控软件完善制度体系，能规范员工操作；利用单位内控软件完善制度体系，能降低运营风险。高等教育内控人员素质提升

公立医院在内部控制关键岗位管理方面存在诸多问题。普遍难以理解其含义，科室多因人设岗，未依据岗位明确职责和设定说明书。部分医院虽按上级要求规范重点环节和岗位，但只是简单嵌入现有体系，未做到 “按事设岗、因岗择人、岗员相配”。对于关键岗位定期轮岗要求，一些医院因梯队断档无法及时轮岗且未进行审计。这导致岗位设置不合理，职责不清，可能引发工作效率低下、风险防控薄弱等问题。例如因人设岗可能使不适合的人在关键岗位，无法有效履行职责；未明确职责和轮岗，易滋生舞弊和错误。医院应重视这些问题，重新梳理岗位，明确职责，合理选人用人，严格执行轮岗制度并加强审计监督，以提升内部控制水平，保障医院健康运行和发展。高等教育内控人员素质提升