***部分总体要求一客户识别银行开展服务贸易外汇收支业务客户背景尽职调查时，应审核客户准入条件：除按照《总则》标准进行客户识别外，判断客户从事服务贸易活动是否符合国家规定，须经国家相关主管部门审批、核准、登记、备案的，在办理服务贸易外汇收支前，查明客户是否已办妥相关手续。二客户分类除按《总则》标准确定的关注客户外，满足以下条件之一的，应列为“关注客户”：1.涉嫌虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇收支的；2.与业务办理银行新创建业务关系的；3.注册地为异地的；4.货物贸易管理分类为B\C类；5.被列入“关注名单”的个人。不满足以上任一条件的，均自动列入“可信客户”。对于“可信客户”，办理单笔等值5万美元以上和以下业务,银行可按照法规要求履行审查义务并保留相关资料备查。对于“关注客户”，不论业务金额，除按照“可信客户”标准审查外，还需按照本规范要求审查相关证明材料。三业务审核（一）审核材料1.合同（协议）：应具备交易标的、金额、主体等要素，需加盖企业公章；2.发票（支付通知）：列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单），包括商业发票、形式发票等；3.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。在国际结算中，不论采用何种结算方法，都必须以信用中介为基础和前提.智能化外汇结算代理服务职能
2.境外非**组织境内**机构捐赠外汇账户收入范围：境外非**组织总部拨付的捐赠项目外汇资金。3.关注捐赠和无偿援助资金结汇后流向。二十其他二次收入—赔偿（一）业务定义国际赔偿，即与保险无关的赔偿，指不是通过保险公司投保赔付而支付的赔偿款项。（二）客户准入业务经营范围符合国家有关规定，具备相应的业务资格或资质，基础交易符合业务经营范围。（三）审核材料1.可信客户（1）原始交易合同；（2）赔偿协议（赔偿条款）；（3）整个赔偿过程的相关说明或证明材料；（4）如有法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书，可审核后直接办理；（5）单笔等值5万美元以上支付：服务贸易等项目对外支付税务备案表（境内机构发生在境外的赔偿款支出无需提交）。2.关注客户，应按照以下更高标准提供相关证明材料如无法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书，应要求客户提供第三方出具的相关证明材料。（四）审核及操作要点1.应加强对基础交易单据的审核，认真审核各项单据所记载内容的一致性，除对合同等单据表面真实性的审核外，还可通过其他渠道核查基础交易背景真实性。如第三方对货物质量问题的鉴定证明材料。国际贸易外汇结算代理服务内容有证出口部分，要分清即期、远期。
对交易背景的真实性和关联交易的合理性加强尽职审查并审慎办理。（五）审核及操作要点1.应深入了解基础交易情况，境内建设应属于客户正常业务经营范围，境外企业应具备境内建设的相应资质。2.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配和勘探工程等合同，必须要在项目合同或协议签订之日起30日内，向所在地主管税务机关申报办理临时税务登记证。六保险服务（一）业务定义保险服务主要指人寿保险和年金、非人寿保险、再保险、标准化担保服务，以及保险、养老金计划和标准化担保计划的辅助服务所涉及的保费、费用等。寿险指投保人向保险人作规律性支付，作为回报，保险人保证在（或早于）一定时期给予投保人一项既定的金额或一项年金。非人寿险覆盖的是所有其他的风险、意外、疾病和灾害等。非人寿保险单下，保险公司接受并留存客户的保费，直至做出赔付或保险到期。为我国出口（进口）提供的保险包括非居民为我国出口（进口）货物提供的平安险、水渍险、一切险等，不包括出口信用保险。其他非寿险包括除进出口货运险以外的其他非寿险。再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
经营性租赁服务：电信线路或容量的租赁，应计入“227010——电信服务”。带有工作人员的船舶和飞机出租，应计入“222——运输服务”相应项下。在非居民访问本经济体期间向其出租的住房和交通工具计入“223——旅行”。国际金融租赁应计入“8——其他投资”相应项下。货物或服务交易佣金及相关服务：金融工具的经纪费，应计入“226000——金融服务”。运输代理佣金，按运输方式计入“222——运输服务”相应项下。保险佣金应计入“225050——保险辅助服务”。办事处、**处等办公经费：运输公司驻外办事处代母公司收取的票（费），应计入“222——运输服务”相应项下。母公司通过**处转付的款项，应根据原始交易性质计入相应的交易项下。办事处、**处等提供售后服务应按照服务的性质计入相应的交易项下。十文化和娱乐服务（一）业务定义文化和娱乐服务指服务的接受者在本经济体内接受非居民所提供的文化和娱乐服务。视听和相关服务指与电影制作（胶片、录像带、磁盘上的电影或电子传输的电影等）、无线广播和电视节目制作（现场直播或磁带播放），以及音乐录音等相关服务。外汇基础知识和技能的培训。
按照货物贸易相关规定办理。十三别处未涵盖的**货物和服务（一）业务定义别处未涵盖的**货物和服务包括由飞地提供，如大使馆、领事馆、***基地和国际组织，或向飞地提供的货物和服务；外交官、使领馆的工作人员和位于国外的***人员及其家属从东道国经济体购买的货物和服务；由**或向**提供的未计入其他服务类别的服务。（二）客户准入业务经营范围符合国家有关规定，具备相应的业务资格或资质，基础交易符合业务经营范围。（三）审核材料1.可信客户（1）合同（协议）或发票（支付通知）或相关其它交易单证；（2）单笔等值5万美元以上支出：服务贸易等项目对外支付税务备案表。2.关注客户，应按照以下更高标准提供相关证明材料。审核与交易相关的证明文件、协议、发票等。（四）审核要点1.注意区分容易混淆的业务。其他境外法人驻华机构属于中国居民，其资金收付不能按照此项规定办理。2.国际组织驻华机构可通过查询中国外交部网站相关信息获得。3.本项目付汇多为支付认证费、管理费、公证费、执照费等，应关注交易对手是否为**，是否因**提供的服务而支付费用。该类费用多因**花费资源，通过专业手段检查产品或设备的安全性、审查相关人员的能力或资质等。用外汇支付取得土地使用权的，转让时可以用外汇结算。国际贸易外汇结算代理服务内容
外汇结算的目的都是为了解决交易双方的债权债务问题。智能化外汇结算代理服务职能
资本项下的投资性保险尚未得到政策支持。银行应根据保险业务实质判断是否属于具有资本项目投资性质的人寿险，避免客户借助服务贸易寿险渠道支付具有投资性质的人寿险。3.谨慎办理不符合常理大金额、或频繁发生的保险业务，不得办理超经营规模、范畴的保险业务。（五）审核及操作要点确认不同的交易性质和对象，通过相应性质外汇账户办理业务，不得超外汇账户范畴办理业务，不得窜户办理不同交易性质的业务。七金融服务（一）业务定义金融服务指除保险和养老金服务之外的金融中介和辅助服务。通常包括由银行和其他金融公司提供的服务，如存款吸纳和***、信用证、***、与金融租赁相关的佣金和费用、保理、承销、支付清算等服务。还包括金融咨询、金融资产或金条托管、金融资产管理及监控、流动资金提供、非保险类的风险承担、合并与收购、信用评级、证券交易和信托等服务。（二）客户准入业务经营范围符合国家有关规定，具备相应的业务资格或资质，基础交易符合业务经营范围。（三）审核材料1.可信客户（1）合同（协议）或发票（支付通知）或相关其它交易单证；（2）单笔等值5万美元以上支出：服务贸易等项目对外支付税务备案表。2.关注客户。智能化外汇结算代理服务职能
