随着信息化建设在医院的广泛应用,信息系统的安全性和可靠性成为内部控制的重要关注点。医院需要加强对信息系统的内部控制审计,定期对信息系统的开发、运行和维护进行***审计监督。审计内容包括信息系统的访问权限设置是否合理,是否存在未经授权的访问风险;数据备份和恢复机制是否健全,以确保数据的安全性和可恢复性;系统安全防护措施是否有效,能否抵御外部网络攻击等。通过内部控制审计,及时发现信息系统存在的问题和漏洞,并督促相关部门进行整改,确保信息系统符合内部控制的要求,保障医院业务的正常运行和数据的安全。健全行政事业单位内控管理制度,能提升单位信誉。高等院校内控系统解决方案
**采购业务与资产控制业务中的不相容职务分离。单位应当建立健全**采购预算与计划管理、**采购活动管理、验收管理等**采购内部管理制度。应当明确相关岗位的职责权限,确保**采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。针对资产管理这块,单位应当对资产实行分类管理,建立健全资产内部管理制度。单位应当合理设臵岗位,明确相关岗位的职责权限,确保资产安全和有效使用。单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,不得由一人办理货币资金业务的全过程,确保不相容岗位相互分离。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。严禁一人保管收付款项所需的全部印章。内部控制主要手段拥有丰富经验和专业知识的云内控咨询团队,是单位内部控制的得力助手!
内控到底该怎么做?财政部《指导意见》明确鼓励采取第三方专业机构协助的方式,尚方宝剑在此。找第三方专业机构参与是一个很好的选择。财政部也没要求内控建设一步到位,目前主要是考察单位领导重视了没有,内控体系文件建立了没有等等。因此,先框架后细化,先手册后软件,初期先解决内控体系“有”和“无”的问题,有多少钱办多少事,这是一个很务实的做法。所以,内控建设比较好的方式是找第三方专业机构协助完成。如果预算紧张,单位可以降低期望值和要求,专业机构也相应降低费用。今年先把体系文件建起来,先做出个“框架”,明年、后年根据资金预算情况再逐步细化、升级、上软件等。每年都有新动作,年年都在推动,一年更比一年好!
收支管理是医院财务管理的**内容之一,直接关系到医院的经济运营状况和可持续发展能力。随着医疗市场的竞争加剧和医保政策的不断调整,要求医院在提供高质量医疗服务的同时,合理控制医疗费用,这就需要医院加强对收支的管理和控制。1、数据分析:分析医院收入、支出的财务数据,查看收入是否及时足额入账,支出是否合理、合规。2、流程审查:对收费、退费、报销等收支流程进行详细审查,检查关键控制点的设置和执行情况。3、凭证抽查:随机抽取收支凭证,检查凭证的真实性、合法性和完整性,核实收支的准确性。通过内控诊断加强对收支的管理和监督,对于保障医院资金安全和合理使用具有重要意义。内控评价真的能提升单位的公信力吗?
内部控制体系建设需遵循以下原则:全面性原则。涵盖单位所有业务活动和经济事项,无论是财务领域的资金收支、预算编制,还是业务部门的项目执行、物资采购等,都应纳入内部控制范围,确保无遗漏。重要性原则。制衡性原则。合理设置内部机构和岗位,明确职责权限,形成相互制约、相互监督的机制。例如,财务审批与执行相分离,采购需求提出与采购执行相分离,防止权力过度集中导致的舞弊风险。适应性原则。内部控制体系应与单位的规模、业务特点、管理水平等相适应,并随内外部环境变化及时调整和完善。新业务出现或法规政策变动时,能迅速做出反应,确保控制措施的有效性。成本效益原则。在实施内部控制时,要权衡控制成本与预期效益。不能单纯追求控制的严密性而忽视成本,应确保控制措施带来的效益大于实施成本,以实现资源的合理配置和效益比较大化。通过遵循这些原则,单位能够构建科学有效的内部控制体系,保障经济活动的合规性、资产的安全完整和财务信息的真实可靠,促进单位的持续健康发展。云内控助力单位强化内部控制制度,定期对制度进行评估和完善,确保制度的有效性,为单位发展提供坚实保障。公立医院内部控制建设研究
云内控咨询团队用实际行动诠释专业精神,助力单位提升内部控制管理水平!高等院校内控系统解决方案
内控做了到底有什么用?首先是按时按要求完成了财政部门推动的工作;做内控还真不是为了应付检查的,而是提升单位内部管理水平的。有些单位说,做这些东西没用,实际执行起来还是内外两张皮,“涛声依旧”。任何管理体系都是一个从“虚”到“实”、先“形式”后“内容”的过程,如果连形式都没有?实际执行起来执行什么呢?我们发现每一家单位都有一本《制度汇编》和若干红头文件下发的制度,但是这些制度零乱而不系统,就像一颗颗散落的珍珠,如果用线穿起来做成项链,价值就大多了。内控就是“穿针引线”,先六项经济业务活动,再内部权利运行,后专业业务活动,是单位内部管理体系建设的国家标准和统一规范。***再回到我们财务科室,内控建设是全国范围内推动的、单位前所未有的管理创新活动,财务科室牵头成功推动这些工作,有利于国家,有利于单位,更有利于自己。通过牵头组织单位内控建设,能学到新知识,更是一项有目共睹的工作成绩,起码填报内控报告不那么犯愁无助了,年底述职时工作也有亮点有新的内容了吧!高等院校内控系统解决方案