虹口区华尔街美国公司审计纲要

安永合伙人与客户恋爱，

被罚930万美元！

2016年，美国***（SEC）宣布，对四大会计师事务所之一的安永处以930万美元（约合6200万人民币）罚款，原因是该公司审计合伙人与两家上市公司重要客户的关系过于密切（与客户恋爱）。

美国证交会(SEC)的调查发现，安永一位高级合伙人与其负责审计的纽约一家上市公司的首席财务官发展了不适当的亲密友谊关系。

另一位高级合伙人与其负责审计的另一家上市公司的首席会计官卷入恋爱关系。美国证交会表示，安永对这两段关系都未能采取适当举措。

美国证交会执法部主任安德鲁•塞雷斯尼(Andrew Ceresney)昨日表示：“安永没有采取足够举措来察觉或者阻止这些合伙人与客户建立过于亲密的关系，违背了他们作为**审计人员的角色。”

有关审计人员**性的检查机制一般评估雇员是否与审计客户存在亲戚、雇佣或财务关系，这些关系可能影响他们彻底且**地审查公司账簿。

美国证交会发现，安永在芝加哥的前合伙人格雷戈里•贝德纳(Gregory Bednar)拿出逾10万美元款待一家审计客户的首席财务官及其儿子。

安永和贝德纳没有承认或否认这些指控。安永同意支付497.5万美元罚款，贝德纳必须支付4.5万美元罚款，并被暂停执业3年。 玉与楠，用质量提升效益。虹口区华尔街美国公司审计纲要

关于PCAOB

美国公共公司会计监督委会员

About Public Company Accounting Oversight Board

    PCAOB是会计行业的自律组织，它由不同会员事务所的会计师组成，这些会计师要为其他会员事务所进行年检。

    PCAOB是在安然丑闻后萨班斯法安的催化下的产物。它是一家私营的盈利机构，根据2002年的《萨班斯.奥克斯利》法案创立，目的是监督公共公司的审计，以保护投资者利益和促进公共利益.

   美国证券交易**会对PCAOB进行监管，包括对委会员所制定规则的认定、标准和预算。

   PCAOB拥有注册、检查、调查和处罚的权限，保持**运作。

   要求所有执行对在美国证券市场交易的上市公司进行审计的事务所向其注册和登记。

   本公司已经向PCAOB递交了注册申请，这是我们迈向审计大型客户的重要一步。

   资讯

News© 玉与楠（上海）企业管理咨询有限公司本网站支持 IPv6  Powered by CloudDream 普陀区股市美国公司审计现状我们一直在努力，提供更好的服务。

首席审计师和咨询师

Charles

        毕业于211大学南昌大学工商管理专业，学制三年，毕业并获得工商管理硕士学位和文凭。也在马来西亚科技大学工商管理专业学习，获得工商管理博士学位，该学位获得WES（加拿大）认证。

       拥有美国注册会计师证书，并持有有效美国注册会计师执业之执照，持有英国皇家特许公认会计师证书，持有中国注册会计师证书，并为中国注册会计师协会非执业会员。持有财政部颁发的中级会计师证书。

       从事财务和审计工作二十多年，积累了丰富的财务和审计经验，在雄厚的专业知识背景的基础上，特别是通过对工商管理硕士和博士课程的学习，对企业运营和管理有了很深的理解，形成了敏锐的洞察力。对企业战略、风险、运营、企业管理系统和财务有着深厚的了解和独到的认识，能够从市场、竞争、产品、营销及内部资源和外部环境的角度，来理解客户的企业，从而作出有效的判断和策略。

       对美国证券法规、美国会计准则有很深的理解，对国际会计准则有深入的学习和理解，非常熟悉中国会计准则，能够在三大会计准则之间自由运用和来回切换。熟悉中国税法、相应财经法规和**办事流程，能有效地帮助客户运用政策优惠促进企业保值增值的目的。

美国公司年审

美国公司需要后期维护必须要进行年审，更新公司注册资料，缴纳公司执照续牌费等。

大部分州**会要求新注册的公司在次年的注册月结束前，进行***次公司年审。但需要注意的是，美国作为联邦制国家，各州都有很强的自主管理权利，也导致美国缺乏全国统一的公司管理法律，使得不同州注册的公司维护时间也不尽相同，需要缴纳的年审费用也有不同，万不可一概而论。

美国公司年审所需资料主要包括以下几项：

1、美国公司成立的全套文件复印件，含公司注册证书扫描件以及公司章程扫描件。

2、改股文件扫描件（如有）。

3、增资及减资文件扫描件（如有）。

4、公司改名文件扫描件（如有改名）。

5、董事及股东身份证及护照扫描件（必须与递交**的一致）。 玉与楠，用口碑说话。

而2020年，瑞幸的造假又引发了新一轮的中概股信任危机。再加上大国之间关系变得有些紧张，美国相关部门趁机发难，提出审计会计底稿的问题。

这看起来虽然属于“借题发挥”，甚至有“故意打压中国企业”的嫌疑。但话说回来，中国公司既然在美国上市，享受美国投资者的融资支持，人家要求提供检查财务底稿，这于情于理也说得过去。

之前，美国监管机构长期无法检查中概股的财务审计状况以及在美国引起争议，这次人家较真起来要检查财务底稿，很多网友也觉得这是美国的合理要求。

在全景网关于这件事的投票中，认同“美国合理要求，接受美国审计”的网友，比例比较高。

中概股公司，大都将审计工作委托给了全球四大会计师事务所：普华永道、德勤、毕马威和安永在中国的公司。

之前这些会计师事务所往往以“客户底稿按照中国法律属于准**”为由，拒绝跟美国监管机构合作。这次中国的监管部门已经明确表态“从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿”，想必这些会计师事务所也就不好推辞了。

对于中概股来说，现在到了当机立断的时候。留在美股，就得接受会计底稿被美国方面审计；要么就私有化退市，来A股或者港股上市。

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美国CPA和中国CPA虽说同为CPA，同是财会领域报考的热门考试，但二者的差别还是非常大的。

1、美国CPA和中国CPA科目差异

美国CPA主要只考四门，分别为FAR（财务会计及报告）、BEC（商业环境及理论）、AUD（审计及鉴证）、REG（法律法规）。

而中国CPA考试分为两个阶段，为专业阶段考试和综合阶段考试，考生必须在考完专业阶段的六门科目后才可以参加综合阶段的考试，专业阶段考试六门为《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《战略与风险管理》。另外美国CPA为全英文考卷，中国CPA为中文考卷。

2、美国CPA和中国CPA周期差异

美国CPA考试周期挺短的，一般一两年时间，其考试科目可以同时报名，对于那些准备充分的同学来说，可能一次性就可以通过四门科目。而中国CPA考试周期较长，一般需要四五年的时间。

3、美国CPA和中国CPA前景差异

美国CPA在美国主要是从事于税务工作、会计事务所、咨询公司或一些大公司的咨询顾问。中国CPA一般从事于高级财务会计、**审计、税务咨询、财务规划等职业，另外在**机关、事业单位也可以见到他们的身影。 虹口区华尔街美国公司审计纲要

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